四、 经济分析（以我公司3000型生物柴油集成生产线为例）
4.1生产成本分析（按中酸价油脂计算）：
4.1.1生产单位成本（所有原料单价按2006年6月市场综合价格计算）
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序号 |
项目名称 |
价格 |
用量 |
每吨油成本（元） |
备注说明 |
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1 |
原料油 |
3000.00元/吨 |
1000㎏ |
3000.00 |
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2 |
辅料 |
2700.00元/吨 |
150㎏ |
405.00 |
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3 |
酸性催化剂 |
600.00元/吨 |
10㎏ |
6.00 |
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4 |
酸性助剂 |
6800.00元/吨 |
10㎏ |
68.00 |
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5 |
碱性催化剂 |
2300.00元/吨 |
10㎏ |
23.00 |
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6 |
PH调节剂 |
600.00元/吨 |
30㎏ |
18.00 |
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7 |
磷酸 |
4000.00元/吨 |
2㎏ |
8.00 |
脱胶工段 |
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8 |
标准煤 |
550.00元/吨 |
50㎏ |
27.50 |
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9 |
电费 |
0.80元/ kw·h |
26 kw·h |
20.8 |
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生产单位成本合计（元/吨） |
3576.3 |
| |||
4.1.2年生产成本
年生产成本=生产单位成本（万元）×处理油脂量（吨）
=0.35763×3000
=1072.89万元
4.2销售额分析（按中酸价油脂计算）：
4.2.1销售单价
成品生物柴油单价 4900.00元/吨
粗甘油单价 2300.00元/吨
4.2.2年销售总额
每年可处理油脂3000吨，可生产生物柴油（按95%计）2850吨，粗甘油（按6%计）180吨。
生物柴油年销售额=成品生物柴油单价（万元）×年产量（吨）
=0.49×2850
=1396.50万元
粗甘油年销售额=粗甘油单价（万元）×年产量（吨）
=0.23×180
=41.4万元
年销售总额=生物柴油年销售额＋粗干油年销售额
=1396.5+41.4
=1437.9万元
4.3经营成本分析（按中酸价油脂计算）：
4.3.1年纳税额
按小规模纳税人计
年纳税额=年销售总额（万元）×征收率（%）
=1437.9×6％
=86.274万元
4.3.2教育附加费
教育附加费=实缴增值税（万元）×征收率（%）
=86.274×3％
=2.588万元
4.3.3城市维护建设税
城市维护建设税=实缴增值税（万元）×征收率（%）
=86.274×5％
=4.314万元
4.3.4人员费用
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序号 |
项目名称 |
人数 |
月工资（元） |
备注 |
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1 |
管理人员 |
3 |
6000.00 |
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2 |
财务人员 |
2 |
2000.00 |
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3 |
车间人员 |
8 |
7000.00 |
|
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4 |
销售人员 |
2 |
1600.00 |
可浮动 |
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5 |
化验人员 |
2 |
1600.00 |
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6 |
其他人员 |
3 |
2400.00 |
|
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合计 |
20 |
20600 |
| |
年工资支出=月工资支出（万元）×月数（个）
=2.06×12
=24.72万元
福利=年工资支出（万元）×10%
=24.72×10%
=2.472万元
年人员费用=年工资支出（万元）+福利（万元）
=24.72+2.472
=27.192万元
4.3.5办公费用(按10.00万元/年计)
4.3.6年经营成本
年经营成本=年纳税额（万元）+教育附加费（万元）+城市维护建设税（万元）+年人员费用（万元）+办公费用（万元）
=86.274+2.588+4.314+27.192+10.00
=130.368万元
4.4效益分析
4.4.1毛利润
毛利润=年销售总额（万元）－年生产成本（万元）
=1437.9-1072.89
=365.01万元
4.4.2净利润
净利润=年销售总额（万元）－年生产成本（万元）－年经营成本（万元）
=1437.9-1072.89-130.368
=234.642万元
4.4.3投资回报率
投资回报率=净利润（万元）÷投资总额（万元）×100%
=234.642÷104.60×100%
=224.32%
4.4.4投资回收年限
投资回收年限=1÷投资回报率
=1÷224.32%
≈0.45年